美國國稅局(IRS)海外追稅的範圍擴大,不止涵蓋瑞士。瑞士銀行(UBS Group)最近結束對美國國稅局的抗爭,同意交出一名美國顧客在新加坡帳戶的紀錄。

此案涉及國稅局尋求住在中國的美國公民蕭清義(Ching-Ye Hsiaw,音譯)2001年到2011年的帳戶資訊。國稅局今年223日向邁阿密一名聯邦法官提出請求,強迫瑞銀交出蕭清義的帳戶紀錄,以確定2006年到2011年的所得稅應納稅額。

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司法部表示,美國國稅局與瑞銀達成協議後,瑞銀在531日和610日交出紀錄,所以國稅局撤銷法院請求。瑞銀發言人證實,根據新加坡法令,經過顧客同意後,瑞銀遵照傳票要求。

該協議結束美國國稅局和瑞銀從2013年就展開的法律戰。瑞銀在2013年以新加坡銀行法禁止銀行在未獲蕭清義同意下交出資訊為由,拒絕執行國稅局的傳票。司法部稱,蕭清義位於瑞士的瑞銀帳戶,2001年有99351美元。2002年他關掉該帳戶,把194356美元轉到瑞銀的新加坡分行。

代理助理司法部長卡洛琳-西拉歐洛(Caroline Ciraolo)發表聲明指出,司法部和國稅局致力查出海外逃稅,並進行適當處置。這項努力的一個重要部分,是確保國稅局獲得所有需要的資訊,以對擁有海外資產的納稅人查稅。

美國從2008年以來,把抓海外逃稅的重點多放在瑞士,超過80家瑞士銀行,包括瑞銀和瑞士信貸銀行(Credit Suisse),同意支付總額達50億美元的罰款。在國稅局和司法部檢視瑞士銀行,以及自首以免遭檢控的5萬多名美國納稅人提供的大批資料之際,現在問題是國稅局和司法部下一步將到哪個國家追稅。

美國取締海外帳戶持續進行,瑞士信貸銀行一名前銀行家,對協助美國公民逃所得稅認罪。

48歲的柏根迪諾(Michele Bergantino)是義大利公民和瑞士居民,美國逃稅指控似乎遙不可及,但是他在瑞士信貸北美部門工作期間,協助美國人隱暪海外帳戶和逃稅,從2011年起被視為美國逃犯。柏根迪諾雖然人不在美國,卻無法使他避開指控。

柏根迪諾承認,從2002年到2009年,他身為客戶關係經理,參與協助有瑞士帳戶的美國納稅人逃稅的陰謀,柏根迪諾監督美國納稅人的帳戶金額增至7億美元。他承認與他罪行有關的稅收損失,超過150萬美元。

柏根迪諾協助客戶隱暪瑞士帳戶的作法,包括向客戶保證,瑞士銀行保密法將阻止瑞士信貸對美國執法機構交出未申報帳戶的資訊;客戶飛到蘇黎世與他會面時才談生意,並從未申報帳戶小額領取款項,寄給在美國的客戶多張不超過1萬元的支票。柏根迪諾還幫助美國客戶,從巴哈馬、蘇黎世機場的瑞士信貸分行,以及英國一家金融機構領出巨款。他也採取行動煙滅美國客戶控制帳戶的證據,因為該客戶打算不實報稅。

柏根迪諾承認每年到美國一、兩次,對美國執法人員隱暪他來訪的目的,他使用私人信差把客戶的帳戶明細單寄到他下榻的旅館,以免旅行通關時,被查出持有客戶的明細單。柏根迪諾面臨五年刑期、罰款和還款。目前,幾乎沒有海外帳戶或信託是安全的。很多國家實施範圍廣泛的申報政策,包括俄羅斯和中國。

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