201210月底,台灣傳出「軍公教勞」4大退休基金將破產的消息,引發民眾恐慌搶領退休金風波。在2012年年底,政府便允諾要完成4大年金改革,並在2013年年初將改革法案陸續送進立法院。此次修法重點,包括了延後退休年齡、降低所得替代率,調降18%優惠存款利率等。影響層面最廣的勞保年金,則是要逐年調高保險費率,並調整年資給付率,確保勞保年金不會提前破產。

雖然軍公教年金修法,在201356月已完成委員會初審,但是勞工保險條例修正案,委員會審查一次就告停擺,至今還在等待朝野政黨協商。

然而,「台灣社會老化的程度,比美國還嚴重,年金改革不能再拖!」羅素投資公司投資部門資深研究分析師范元安強調。這位研究退休制度、發展目標退休基金投資模組長達21年的美國退休金專家,出身台灣,為了解台灣退休金制度,在201310月來台拜會金管會與考試院銓敘部,行程中特別接受《Smart智富》月刊採訪,提供他對社會老化、年金改革等問題的看法和建議。

范元安說,最讓他驚訝的是,台灣社會老化速度竟比美國嚴重4倍!他以數據做對比,在美國總人口中,65歲以上老年人口的占比,從2010年的13%,在2050年將增至20.5%,成長幅度57.7%;可是,台灣按照經建會《中華民國2012年至2060年人口推計》報告研究,同期間老年人口占總人口的比率,會從10.7%急升至36.5%,大增逾2.4倍,顯示台灣老化的速度和程度都很驚人。

范元安用世界銀行推動的「多層式年金制」檢視,他說「整體而言,台灣勞保年金的改革方向,相當正確。」以下是他針對「多層式年金制」,即第1層政府提供的社會年金、第2層職業年金、第3層個人準備的年金,深入分析台灣勞保年金改革方向:

對於社會年金改革,台灣鎖定在「少領、多繳、延後老年給付請領年齡」3大重點,范元安認同這樣的改革方向,只有這麼做,才能降低社會年金所占的退休所得替代率,進而減輕社會年金的財政負擔,解決年金破產壓力。

以美國為例,在1980年代,美國的社會保險老年年金就被精算出即將在2041年左右破產,因此掀起改革討論,直到2001年提出建議,採行「少領、多繳、延後老年給付請領年齡」的改革方向,使得社會年金的所得替代率調降至37.1%,年金餘額用盡的時間因此可以延後1520年。

除了延後退休年金請領時間之外,「降低社會年金占退休所得替代率的比率,以及拉高職業年金占比,都是台灣未來該執行的方向。」范元安說。由於許多國家的社會年金都採確定給付制,在人口老化嚴重的共同課題下,各國年金多出現財務危機,像台灣的軍公教人員保險、勞工保險就是如此。所以,范元安指出,有愈來愈多的國家,將年金制從原本的「確定給付制」,改成「確定提撥制」,意即每個人都有自己專屬的退休金帳戶,自己存多少,到退休後經過精算後就領多少。

像美國,1980年有32%的職業年金採確定提撥制,到1995年升至64%2003年則高達71%;而台灣的勞工退休金條例(即勞退新制),也是因為採確定提撥制,因而沒有破產問題。

至於個人年金的準備原則,范元安認為資產配置、投資報酬率高低固然重要,但更重要的是「提早準備」。他在美國就提出過Save earlysave often」的觀念,也就是一個人一踏入社會,就要把準備退休金視為重要的財務目標,並且固定投入、長期投資。他說,在第1層社會年金保障縮水、第2層企業年金所得替代率還在努力爬升的階段,唯有如此,個人退休金才會增加。

所以,不管年金制度怎麼變,提早開始準備退休金,才是不變的真理。范元安說:「我2個兒子都在美國,他們一開始工作時,我就告訴他們,不管有多愛花錢,公司的職業年金一定提撥最高額度,每月再固定撥一筆錢規畫個人年金,將來退休才沒有問題,我覺得台灣的年輕人也是一樣,就算22K,也要有提早、定期準備的概念,不要等老了才發現來不及。」

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