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金管會大幅鬆綁國銀國際金融業務分行（OBU）投資理財商品與業務，吸引國人透過境外第三地設立紙上公司，在OBU投資理財，只要花費新台幣數萬元就可變身OBU法人戶。不過，銀行業者提醒，打算在海外進行投資理財的資產規模，沒有達到億元門檻，設立成本並不划算。

銀行主管指出，OBU最具吸引力的是具有稅負減免的優惠，加上產品多元性足，許多客戶或專業投資機構，會將OBU作為避稅投資的理財管道。

OBU和DBU最大不同處，在於免稅優惠和隱私保障。因 OBU本身具有免稅、資金進出自由的特性，不必提存法定存款準備金、也不受存放款利率和外匯限制，加上減免營業稅、所得稅等優惠，可提供較DBU優惠的存款利息，許多符合開戶資格的投資人，就是看上稅負減免和隱密性。

OBU內的產品項目多，因此管理費和手續費相對也較高，至於投資風險，主要因產品而不同，產品愈多元，相對也有更多高風險產品。對投資人而言，OBU帳戶最大的進入障礙就是身分限制，主管機關嚴格要求自然人必須符合外國人資格，也不允許雙重國籍。此外，OBU不能直接提領外幣現金，也不得將存款兌換為新台幣提取，投資人必須先轉匯至DBU帳戶，才能提取現金。

近來傳出有銀行慫恿境內客戶到境外設立紙上公司再到OBU開戶，投資在境內尚未開放的金融商品，引來金融同業抱怨，金管會將發函要求銀行及證券商落實KYC（認識客戶），以免衍生投資糾紛。

台灣許多中小企業，其實公司與個人不分，企業主多用公司名義從事理財。因此原本只給OBU個人的權益，擴大加碼給企業戶，也準備把國外的理財商品，全部在OBU平台上架。

熟悉大戶理財模式的金融圈高層指出，台灣已有可以一站式服務、從頭到尾辦到好的海外註冊代辦服務公司，對投資人來說，只要提供護照等基本證明文件，不必出國就可辦妥，投資人屆時即可以境外法人身分，與國銀OBU往來，跳脫本國自然人不能在OBU開戶的限制。

至於可註冊的國家，除一般國人常聽到的開曼群島、英屬維京群島（BVI）之外，新加坡、香港也包括在內，還可以選擇現成的空殼公司名單，讓投資人直接收購，成本比新設便宜。

一家銀行理財主管表示，通常有需要的客戶，銀行會建議自找代辦公司。費用視不同註冊國規定，大約五、六百美元到一、兩千美元不等，每年維護公司戶有效的規費，要繳交給註冊國，代辦公司也可協助，大概一年可能100多美元。

投資人成立第三地紙上公司，成為公司負責人，公司的資產要放在何地，註冊國都不會管。

KYC（Know Your Customer）認識客戶，是金融機構在從事各項業務及商品銷售時，必須做到的基本動作，了解客戶後，才能提供合適的商品給客戶，也可避免衍生投資糾紛。在客戶開戶，或購買金融商品前，必須先審查客戶的身份、信用狀況、往來銀行資料後，並建檔，才知道客戶可以承受的風險等級，合適購買什麼樣的商品。